1. 百达购物中心为增值税一般纳税人，2022年6 月发生下列经济业务： （1）从小规模纳税人处购入内衣一批，取得的音通发票上注明的价税合计金额为 50000元。 （2）从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额 60800 元，支付运输企业 值税小规模纳税人）不含税运输费 20000 元，取得税务机关代开的增值税专用发票盟。 (3）采用预收款方式销售电脑 5 台，合同中约定本月20 日收取全部货款，电脑于下月7日发出，每台电脑不含税售价为 8000元。 （4）销售调制乳、鲜奶，分别取得含税销售收入 14040 元、10848 元；销售蔬菜取得销售收人 2000元 (5）销售空调并负责安装，取得不含税空调销售收人 3000 元、安装劳务收入 226元。 要求： （1） 计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。 (2） 计算该商场当月的增值税销项税额。 (3）计算该商场当月应缴纳的增值税。

1. 百达购物中心为增值税一般纳税人，2022年6 月发生下列经济业务：（1）从小规模纳税人处购入内衣一批，取得的音通发票上注明的价税合计金额为 50000元。（2）从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额 60800 元，支付运输企业值税小规模纳税人）不含税运输费 20000 元，取得税务机关代开的增值税专用发票盟。(3）采用预收款方式销售电脑 5 台，合同中约定本月20 日收取全部货款，电脑于下月7日发出，每台电脑不含税售价为 8000元。（4）销售调制乳、鲜奶，分别取得含税销售收入 14040 元、10848 元；销售蔬菜取得销售收人 2000元(5）销售空调并负责安装，取得不含税空调销售收人 3000 元、安装劳务收入 226元。要求：（1） 计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。(2） 计算该商场当月的增值税销项税额。(3）计算该商场当月应缴纳的增值税。

答： 1） 计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额 20000*3%=600

老师，①增值税一般纳税人收到的增值税普通发票税额可以抵扣增值税进项税吗？②增值税一般纳税人收到的其他增值税一般纳税人开具的13%的增值税普通发票税额能抵扣吗？谢谢

答： 普通发票不能抵扣进项税额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

某增值税一般纳税人甲企业2022年1月5日购入一批商品，进货数量10000公斤，采购单价1元/公斤，增值税税额为1300元，运费1000元，增值税税额为90元，所有款项均未支付。运输合同约定1%范围内运输损耗由甲企业自行承担，超过1%由运输公司承担。1月10所购商品到达后验收发现商品短缺200公斤。 （1）2022年1月10日验收入库甲企业编制相关分录

答： 商品的采购成本 = （10000 - 200） × 1 %2B 1000 × （1 - 1%）= 9890（元） 商品的增值税 = 1300 - 90 = 1210（元） 然后，我们可以根据会计分录的编制原则，编制相关分录： 借：库存商品 9890 应交税费——应交增值税（进项税额） 1210 贷：应付账款——甲企业 11100