填报那个尾盘销售，是尾盘销售那个土地增值税清算的时候，我是把尾盘收入填上去，然后可扣除项目呢，就是按照我清算的时候的那一个单成本单价。去乘以我的销售的建筑面积来算的，那这样子我的可扣除项目尾盘的这一个不是重复扣除了吗？因为我清算的时候已经把所有的可扣除项目已经填在清算那份。土地资质税表那里的，然后我销售尾盘的时候，我又把对应尾盘的那个建筑面积的那个可扣除项目又填在尾盘可扣除项目那里，那不是相当于。就是扣除了两次嘛，我尾盘的那个成本。

小鱼儿 追问

2023-06-16 13:50

我那个清算申报表那里那个收入呢，他是已经确定了开了销售发票出去的那一个收入，但是我比如我清算基础是只卖了90%，还有10%我还是没有卖的。那没有卖的话，我就肯定是没有开票的，我也没有签合同的，那这10%的收入，我在那个清算表那里，我是没有填进去的嘛。
那在清算表的收入，只有我所有商品房的90%的收入，但是所有的扣除项目是100%的扣除项目，我是这个意思，就是说这样子。我当期清算申报的时候，那不是成本大了嘛，收入小了嘛。

朴老师 解答

2023-06-16 14:01

没有按比例结转成本吗

小鱼儿 追问

2023-06-16 14:26

没有的，也没有说按比例结转吗

朴老师 解答

2023-06-16 14:30

这个按比例结转就可以了

成本大于收入那不是亏损了吗
尽量别亏损

小鱼儿 追问

2023-06-16 14:43

按清算时的收入比例把可扣除项目按这个比例分摊填写在清算表是吧？

朴老师 解答

2023-06-16 14:50

同学你好
对的
是这样的