增值税，我公司是商贸企业一般纳税人企业，像我们平时的买了办公用品，员工出差住宿费，还有餐饮费开成增值税专用发票，可以抵扣吗？办公用品我们自个用了，餐饮我们自个吃了，还有住宿，这些都不流转了，开增专票能与销项抵扣吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-12-27 20:30

您好！餐饮这些是不可以的。办公用品，住宿是可以的

海鸟追问

2017-12-27 20:33

那老师，为什么办公用品，住宿费都可以啊，不是不流转了吗

宋生老师解答

2017-12-27 20:35

你好！这个只能说是规定了。规定了餐饮，福利这些不能抵扣

精选问题

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你好关于就单位的财务数据答
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那些计入销售费用-配套杂件费答
你好老师，我们租赁的人家的厂房还用核定城镇土地问

出租方申报缴纳城镇土地使用税答
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关键是你们也是科技公司才可以加计扣除答
8月份出口的货物，报关单出口日期是8月份，但没有做问

增值税申报：需要更正 8 月份的增值税申报表。出口货物的收入纳税义务发生时间为报关出口的当天（8 月），未在当期申报属于逾期未报，需通过电子税务局或办税服务厅做更正申报，补报出口收入（免税或退税相关数据）。账务处理：可以补记在 12 月份账中，分录需注明 “补记 8 月出口收入”，保证账证相符。补记收入分录：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入 —— 出口销售收入出口退税注意：需确保报关单、外销发票等单证齐全，按规定时限申报出口退税，避免因申报延迟影响退税资格。答

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