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朴老师

职称： 会计师

2023-06-13 15:03

用来调节会计准则和税法规定的造成的差异的（差异包括暂时性差异和永久性差异，这里应该是暂时性差异）

@ 追问

2023-06-13 15:16

就是第一步已经 是经过纳税调整增加或减少了，为什么还进行第二步递延的事儿

朴老师 解答

2023-06-13 15:24

折旧差异在当期所得税里调增，就会产生递延所得税资产

@ 追问

2023-06-13 17:07

是要计算两遍嘛，第一次纳税调整，调整应纳税所得额，第二次是确认递延

朴老师 解答

2023-06-13 17:15

同学你好
调整当期应纳税所得额,同时确认递延;将调减了当期应交所得说,递延到未来期间;不会重复的

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相关问题讨论
永久性差异 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2019-07-15 20:53:23
用来调节会计准则和税法规定的造成的差异的（差异包括暂时性差异和永久性差异，这里应该是暂时性差异）
2023-06-13 15:03:49
是的啊 ，去年的今年用以前年度损益调整
2018-01-31 14:39:38
你好,这个是由于你的递延所得税的转回或者交纳的时间在新的税率期间,所以要用新的税率计算.
2021-07-14 11:15:45
您好，如果是您计提是坏账准备，因为税法上是不认同的，所以税法上会纳税调增，对应您会确认：借：递延所得税资产 贷：所得税费用。审计调整中上期递延所得，是因为应收账款的原因产生后转回的吗？
2020-03-05 08:59:30
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