我公司挂账其他应付款-个人 1000元，这个员工已经走了，这1000元老板早就私下给他了，我不知道，现在这笔挂账我想做平它，怎么处理呢？

刘泳杉 追问

2017-12-27 11:59

老师：我们公司找一家垫资公司做实收资本的账目，具体流程：1、垫资公司打到股东个人账户2、股东汇入公司账户作为入资款3、同时钱到账后，汇给垫资公司，老师，这种情况怎么做分录？ 
我个人考虑：1这是垫资公司跟股东之间的打款，我只能在第2步开始做   2.借：银行存款    贷：实收资本-股东  3借：其他应收款-垫资公司  贷：银行存款。摘要怎么写呢？我觉得这样做不太对，请教老师

方亮老师 解答

2017-12-27 13:12

现在实行的是认缴制，在一定期限类出资即可，您描述的情况属于没有实际收到投资款，不用进行账务处理。

刘泳杉 追问

2017-12-27 13:46

那我就不做账吗？股东汇这笔钱要做实收资本的，否则我们公司申请投资行业执照是不行的。

方亮老师 解答

2017-12-27 14:09

不用做账，申请投资公司时把银行收款回单拿给相关部门看即可。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:13

老师，我可能没说清楚。我们2015年公司就成立了，现在申请投资项目的资质，对方要求要有股东的实缴资本才可以。所以找到了垫资公司，现在是：垫资公司把钱给股东了，股东汇入公司账户，公司账户还款给垫资公司。情况是这样的，所以我不知道怎么处理了。

方亮老师 解答

2017-12-27 14:39

对方看你们单位的记账凭证吗？

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:51

那到是没要求，对方是只看我们账上有200多万的资金就可以了。老师的意思就是说这笔账都不在账面上体现？

方亮老师 解答

2017-12-27 15:01

不用做账，给对方提供银行收款回单即可。