固定资产的进项税额是不是可以全额抵扣呢

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:18

生产食品的机器，还有什么电脑、监控设备什么的

宋生老师 解答

2017-12-26 16:23

你好！这样的税额可以全额抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:25

那老师还有那种我们建办公楼购买的材料挂的在建工程，办公楼还没竣工，这样的是不是第一年抵扣60%，第二年40%呢

宋生老师 解答

2017-12-26 16:26

你好！是的。不动产就是分2年抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:28

办公楼还没竣工，发票我们可以正常使用抵扣吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:28

您好！你一样是要分2年抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:29

就是说我们现在可以使用抵扣，只是分两年就好了对吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:30

你好！是的。是可以抵扣，但是要分年2抵扣。

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:33

老师我想问下购买的铝门做帐时放到在建工程了，报税抵扣时填的全额抵扣，这样没事把

宋生老师 解答

2017-12-26 16:35

你好！严格来说你要进项转出，这个就要看税局查不查你了

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:37

前期已经报税时填成全额抵扣了，账务做的也是全额待抵扣，我要再怎么改呢

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:40

我是不是做账务调成，把那40%调入进项税额转出呢

宋生老师 解答

2017-12-26 16:41

你好！ 严格来说你要进项转出。借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账） 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账）

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-26 16:42

那税务报表上在这月调整后填入进项税额转出这一项对吗

宋生老师 解答

2017-12-26 16:55

你好！是的。申报表上进项税转出填。

✙心如薄荷天然凉 追问

2017-12-27 12:52

那老师我们今年认证的发票，填写的全额抵扣，但是因为还没开始发生收入，所以成为留底发票了，明年就该把那40%转入了，申报表上怎么填写呢

宋生老师 解答

2017-12-27 13:46

你好！你这40%要做转出。