之前未要求开票多确认的收入，本月要开发票交增值税，该如何处理

娟子 追问

2017-12-26 15:51

之前已经确认了收入，将增值税部分也确认了，现在要计提增值税了，该如何处理，是否可以这样做分录，例如增值税为230，借：主营收入 230 贷：应交税费-应交增值税 230

袁老师 解答

2017-12-26 15:56

可以的啊

娟子 追问

2017-12-26 15:58

但有些老师说没有这样的分录呢，不知道这种分录合不合法

袁老师 解答

2017-12-26 16:31

这个作为调整分录，不是正常分录的

娟子 追问

2017-12-26 16:38

哦，但收入好像只能做到贷方，不然结转到本年利润的时候结转不了，是不是可以 贷：收入（负数） 贷：应交税费 有没有这样的分录啊，另外之前结转的成本没有变化本月是否有必要先冲掉再重新做一个一样的，还是不用管

袁老师 解答

2017-12-26 16:40

做负数比较合适的

娟子 追问

2017-12-26 16:41

您指的是收入做负数还是成本用负数冲掉

袁老师 解答

2017-12-26 16:45

收入做负数