上月收到钱，已经做了账，已经申报了，图二填了未开发票收入，次月才开票，但是我本月做了账了，次月怎么做账？次月还显示自行开具增值税发票，这样不是重复了吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-22 15:50

然后再根据发票
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税

Zxy 追问

2020-04-22 15:55

那我次月申报增值税的时候也重复了

Zxy 追问

2020-04-22 15:56

我上月的已经填了

蒋飞老师 解答

2020-04-22 15:58

上面两个分录都要申报的
（一正一负抵消了）

Zxy 追问

2020-04-22 15:59

我知道，我就是想问，申报增值税的时候怎么办

Zxy 追问

2020-04-22 16:01

上月填了未开票收入，次月又自动填了自行开具增值税发票

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:02

那只有更正申报了

Zxy 追问

2020-04-22 16:02

怎么更正

Zxy 追问

2020-04-22 16:03

是不是填写0

Zxy 追问

2020-04-22 16:04

但是我确实是开了票

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:06

可以到税务局大厅处理的

Zxy 追问

2020-04-22 16:07

次月我还没申报的，怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:13

上面两个分录都填入申报就可以了

Zxy 追问

2020-04-22 16:21

就是说，我把两个分录填了，然后增值税，正常申报就可以了，不管他上月填写了，本月又显示了增值税申报，直接申报就可以了？

Zxy 追问

2020-04-22 16:28

这一张是我上月申报的，

Zxy 追问

2020-04-22 16:29

然后这张是本月还没申报的，

Zxy 追问

2020-04-22 16:30

问题来了，上月的数据和本月的申报数据重复了，本月的现在还没申报，要怎么办

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:40

比如上个月收入100

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:40

看一下上面两个分录
-100+100=0

Zxy 追问

2020-04-22 16:42

也就是说我可以直接申报了？对吧？

Zxy 追问

2020-04-22 16:42

上月4万多，本月4万多，填写上去申报？

蒋飞老师 解答

2020-04-22 16:48

你好！

是的。