老师好，公司2017年6月份买的二手别克车花了10万，分5年折旧，每月1666.67元的折旧，12月份处置，抵顶施工方工程款12万，我应该怎样做分录，请老师指点

邹老师 解答

2017-12-26 16:14

借；固定资产清理 累计折旧1666.67*60 贷；固定资产10万
借；应付账款 12万贷；固定资产清理12
借；营业外收支 贷；固定资产清理（借贷方差额）
抵顶施工方工程款12万，所以借方是应付账款的

邹老师 解答

2017-12-26 16:18

借；固定资产清理 累计折旧1666.67*60 贷；固定资产10万
借；应付账款 12万贷；固定资产清理12
借；营业外收支 贷；固定资产清理（借贷方差额）
抵顶施工方工程款12万，所以借方是应付账款的
用这里抵顶工程款就是这样处理啊

邹老师 解答

2017-12-26 16:24

借；应付账款  80  贷；银行存款 68  固定资产清理  12

邹老师 解答

2017-12-26 16:28

你好，你之前发生工程成本是
借； 开发成本-建安工程  贷；应付账款
然后支付，抵消是   借；应付账款 80 贷；银行存款 68 固定资产清理 12

向日葵 追问

2017-12-26 16:13

邹老师好，帮我把具体数字都标注吧，我不会啊，怎么还有应付账款呢

向日葵 追问

2017-12-26 16:18

老师好，施工方开了80万的发票，我用网银转了68万给对方，另外的12万就是用车抵顶的，那这个分录怎么做呢

向日葵 追问

2017-12-26 16:20

邹老师，我是说收到施工方80万的工程款发票，付了68万，用车抵顶12万的分录怎么写

向日葵 追问

2017-12-26 16:26

老师不应该是  借 开发成本-建安工程 80   贷 银行存款68  另外的12万就不知道写什么科目了