注销小规模的公司，成立几个月，财务报表里负债有个余额是老板垫资的金额可以吗，怎么处理呢

倒带 追问

2017-12-26 10:51

那怎么处理这个分录呢，是老板自己当时垫资做平时开销的

邹老师 解答

2017-12-26 10:51

借；其他应付款  贷；银行存款等科目  或营业外收入

倒带 追问

2017-12-26 10:53

没有银行存款，没有收入，直接结转到营业外收入什么科目下呢

邹老师 解答

2017-12-26 10:56

你好，可以就是债务减免

倒带 追问

2017-12-26 10:59

@邹老师:可以把垫的3万转到实收资本吗，，要不要转呢，还有是不是去做注销的时候提供的报销里负债就不能有数字啊

邹老师 解答

2017-12-26 11:02

你好，股东大会通过是可以转为实收资本核算的

倒带 追问

2017-12-26 11:05

@邹老师:那我是不是还要做个什么股东会的决议书啊 。。

邹老师 解答

2017-12-26 11:06

你好，是的，需要股东会作出转为投资款的决议的

倒带 追问

2017-12-26 11:07

@邹老师是要注销的，那我还是转营业外收入是不是好点

邹老师 解答

2017-12-26 11:11

你好，转为营业外收入如果你账面是盈利，就需要缴纳企业所得税的