老师，我上传了一个图片，是我模拟做了一次销项税和进项税的凭证处理，请帮我看看，做的分录对不对，谢谢。

郭老师 解答

2023-06-09 00:46

第五个修改一下，借应交税费应缴增值税转出未交增值税
贷应缴税费应缴增值税进项0.94

郭老师 解答

2023-06-09 00:48

第六个，借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税5.66
借应交税费用交增值税转出未交增值税，5.66-0.94

贷应交税费未交增值税

借应交税费未交增值税4.72
贷银行存款4.72

宣 追问

2023-06-09 01:01

老师，应交税费科目中有一个二级科目“待抵扣进项税”，是什么意思啊？

宣 追问

2023-06-09 01:24

如果进项税大于销项税的话，那么第六步只要做第一个凭证就结束了，对吗？

郭老师 解答

2023-06-09 07:37

辅导期纳税人
当月认证了
当月不允许抵扣需要税务局比对通过才可以

郭老师 解答

2023-06-09 07:37

是的

是这么理解的