企业汇算清缴需要交税 怎么做会计分录呢 问
借利润分配,未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。 这个是小企业会计准则做账。 答
公司是小规模的,是不是免征税呀 问
季度销售额不超过30万,免增值税 答
某生产企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,20 问
您好 1、销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额500万。 销项税额500*0.13=65 2、销售乙产品,开具普通发票,取得不含税销售额25万元。 销项税额25*0.13=3.25 3、将试制的应税新产品用于本企业基建工程,成本价30万元。成本利润率10%。该产品无同类产品市场销售价格。 不计算销项税额 4、购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万 进项税额7.8 5、向农业生产者购进农产品一批,支付收购价25万元,将购进的农产品的20% 用于本企业职工福利。 进项税额25*(1-0.2)*(0.09%2B0.01)=2 该企业当月份应缴纳的增值税税额65%2B3.25-7.8-2=58.45 答
老师咨询一下,我们公司是加油站零售企业,给客户优 问
您好,给客户的优惠部分算是销售折扣,整体按7元销售收入核算增值税和所得税 答
餐饮企业的固定资产折旧以及低值易耗品的摊销是 问
你好,这个计入费用就可以了。 答
增值税专用发票上注明:木材价款18,000元,增值税额2340元,公司以银行存款支付上述款项15000元,其余贷款由于资金不足暂欠,要求:根据以上业务编制会计分录
答: 借原材料18000 应交税费-应交增值税-进项税2340 贷银行存款15000 应付账款5340
消费税税额计算和会计核算 项目三消费税会计业务操作 2 A股份有限公司主要生产经营酒类、卷烟和高档化妆品,2023年7月发生如下经济业务:(1)7月1日销售高档化妆品500套,已知增值税专用发票上注明的价款150000元,增值税额19500元,款已收到。(2)7月4日将自己生产的啤酒10吨销售给家乐超市,货款已收到;另外将10吨用于客户及顾客免费品尝。该啤酒出厂价为3200元/吨,成本为2400元/吨。(3)7月10日销售粮食散装白酒20吨,单价7000元,价款140000元。(4)7月20日用自产粮食白酒15吨抵偿华盛超市货款105000元,不足或多余部分不再结算。该粮食白酒每吨本月售价在5500~6500元间浮动,平均售价为6000元。(5)7月25日将一批自产的高档化妆品作为福利发给职工个人,这批高档化妆品的成本为1000元。假设该类高档化妆品不存在同类消费品销售价格。要求:1.计算该公司7月份应纳消费税税额;2.针对上述济业务编制会计分录。
答: 1.根据题目,我们需要计算该公司7月份应纳消费税税额。消费税的税额计算是基于销售额和消费税税率。 首先,对于业务(1),高档化妆品的消费税税率为15%,所以应纳消费税为: 150000 * 15% = 22500元150000∗15 其次,对于业务(2),啤酒的消费税税率是2%,所以应纳消费税为: 10 * 2400 * 2% = 480元10∗2400∗2 对于业务(3),粮食散装白酒的消费税税率为20%,所以应纳消费税为: 140000 * 20% = 28000元140000∗20 对于业务(4),白酒的消费税税率为20%,所以应纳消费税为: 15 * 6000 * 20% = 18000元15∗6000∗20 对于业务(5),高档化妆品的消费税税率为15%,所以应纳消费税为: 1000 * 15% = 150元1000∗15 因此,该公司7月份应纳消费税税额为: 22500 %2B 480 %2B 28000 %2B 18000 %2B 150 = 79130元。 1.根据题目,我们需要针对上述经济业务编制会计分录。以下是根据每个业务编制的会计分录: 业务(1): 借:银行存款 179500元 贷:主营业务收入 150000元 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 19500元 贷:主营业务成本 1950元 贷:应交税费-应交消费税 22500元 业务(2): 借:银行存款 3968元 贷:主营业务收入 3200元 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 768元 借:主营业务成本 2400元 贷:库存商品 2400元 借:销售费用 480元 贷:应交税费-应交消费税 480元 业务(3): 借:银行存款 14764.96元 贷:主营业务收入 14000元 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 764.96元 借:主营业务成本 7649.6元 贷:库存商品 7649.6元 借:销售费用 2800元 贷:应交税费-应交消费税 2800元 业务(4): 借:银行存款 15764.96元 贷:主营业务收入 15000元 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 764.96元 借:主营业务成本 7649.6元 贷:库存商品 7649.6元 借:销售费用 3993.33元 贷:应交税费-应交消费税 3993.33元 ×
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
向丙公司购入a材料5000千克,取得的增值税专用发票立式价款30000,增值税税额为3900元,上述价税款尚未付款,所购材料已到达企业全部验收入库,根据业务编制会计分录
答: 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款