老师，我们是建筑公司，小规模纳税人，我在5月份红冲了一笔去年11月的收入10万，在5月做账时，红冲收入紧接着就要做红冲成本是吗？需要收入和成本一一对应是吗？我看原来的会计在去年的时候也跨月红冲过收入，她没有相应的红冲成本，她的做法对不对？

默默 追问

2023-06-08 14:56

票开错了，后面要重新开

玲老师 解答

2023-06-08 14:58

你好，那不用红冲成本，红冲收入就行了。

默默 追问

2023-06-08 15:00

但是后面不确定啥时候才开票啊？你意思前面的会计做法是正常的吗？

玲老师 解答

2023-06-08 15:03

你好，只是因为开发票错误，只红冲收入不红冲成本。

默默 追问

2023-06-08 15:11

5月份也给其他项目开票了15万，红冲的和正常开的对冲完，显示收入只有4万多，正常开票的15万，我就正常结转成本就行了是吗？红冲的收入，先放那，后期正常开票，不用在做成本结转是吗？

玲老师 解答

2023-06-08 15:15

你好，您正常业务的分录正常做，咱现在说的是红冲的这笔业务，只红冲收入就行了。

默默 追问

2023-06-08 15:19

按照你说的这个，我在5月结账时，账务系统提示我当月所得税需计提10万，这不对吧？

玲老师 解答

2023-06-08 15:25

所得税是看你实际的利润，利润正数就计提。