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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-12-25 14:30

您好，一般情况下，转款给总公司就行，分公司分录，借；其他应收款-总公司，贷；现金或者银行存款。总公司分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-分公司。 
如果是分红的话，分公司，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借：利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款。 
总公司，借；现金或者银行存款，贷；投资收益。

白沙的云 追问

2017-12-26 21:26

投资收益要交税吗，分公司是非独立核算，不存在分红啊。

王雁鸣老师 解答

2017-12-26 21:37

您好，公司收回的投资收益不交税的。分公司非独立核算，不存在分红，那就并表就行了。

白沙的云 追问

2017-12-26 22:21

分公司盈利，帐上多余款打回总公司，求凭证

王雁鸣老师 解答

2017-12-26 22:24

您好，借：其他应收款-总公司，贷；银行存款。

白沙的云 追问

2017-12-26 22:38

那不是要总公司还吗，开办费都是总公司出的

王雁鸣老师 解答

2017-12-26 22:40

您好，冲减开办费付的款就行，当时开办费付的款记的什么科目啊？

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您好，一般情况下，转款给总公司就行，分公司分录，借；其他应收款-总公司，贷；现金或者银行存款。总公司分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-分公司。 如果是分红的话，分公司，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借：利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款。 总公司，借；现金或者银行存款，贷；投资收益。
2017-12-25 14:30:40
借利润分配-应付利润 贷应付利润 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润 借应付利润贷银存
2020-01-17 11:08:54
你好，同学。 独立核算，不用的，年末合并就可以了的。
2020-04-23 10:28:10
分公司盈利将税后利润转回总公司，借应付利润，贷内部往来－－总公司
2018-12-19 15:43:58
总公司借其他应收款，分公司贷银行存款， 分公司借银行存款贷其他应付款。
2021-10-19 12:56:54
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