老师 我们公司是建筑企业，在12月取得一张专用发票是电费，已经入账借：管理费用/工程施工，贷：银行存款；但是后来发现这张发票有问题，需要在下个月才能把票重新开具，如果明年1月取得发票时，可不可以做一笔负数分录，再做一笔正数分录呢？这样做，会不会对所得税汇算清缴有影响呢？

老师 我们公司是建筑企业，在12月取得一张专用发票是电费，已经入账借：管理费用/工程施工，贷：银行存款；但是后来发现这张发票有问题，需要在下个月才能把票重新开具，如果明年1月取得发票时，可不可以做一笔负数分录，再做一笔正数分录呢？这样做，会不会对所得税汇算清缴有影响呢？

答： 您好！可以的。不会有什么影响

汇算清缴前没有取得发票，汇算清缴后取得了发票如何处理

答： 你好!这种建议你就做到本年度.不然就要重新申报之前的年报了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，我想咨询下，实际发生的费用所得税汇算清缴前未取得发票，汇算清缴后取得了，现在最好的处理办法是什么？

答： 汇算清缴后取得发票不能所得税前扣除。只能按照取得费发票做当时暂估时的相同分录，金额为负数做账务处理，然后再做正确的账务处理。