我想咨询一下我公司信息技术服务公司，技术人员工资、社保是计入主营业务成本，还是期间费用，与业务公司结账在年底，公司年底才有收入，收入与成本怎样匹配呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-25 09:14

你好，技术人员的工资可以计入劳务成本，然后随着收入的确认，结转相应的成本

萌哒哒的小萝卜追问

2017-12-25 09:18

想咨询一下技术人员社保要归集劳务成本吗

邹老师解答

2017-12-25 09:20

你好，是的，也是与工资一样计入劳务成本核算的

萌哒哒的小萝卜追问

2017-12-25 09:20

之前我已经做费用了，年底我可以做调账可以吗

邹老师解答

2017-12-25 09:22

你好，是可以做调整账务处理的

精选问题

老师您好账上的未分配利润除了分红还能怎么处问

您好，还可以用成本票来冲账答
老师，想问一下，这个进项是怎么算出来的，还有需要交问

1. 销项税额销项价税合计 235735.5 元，税率 13%：销项税额 = 235735.5 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 27281.5 元 2. 已有进项税额进项价税合计 205657.45 元，税率 13%：已有进项税额 = 205657.45 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 23336.5 元 3. 目标进项税额（对应交增值税 2086 元）目标进项税额 = 销项税额 - 计划交增值税 = 27281.5 - 2086 ≈ 25195.5 元 4. 目标进项价税合计目标进项价税合计 = 25195.5 ÷ 13% × (1%2B13%) ≈ 217602.45 元 5. 进项还差（价税合计）进项还差 = 217602.45 - 205657.45 = 11945 元 6. 最终应交增值税应交增值税 = 27281.5 - 25195.5 = 2086 元答
对方公司开了负数发票过来，做入库凭证时怎么写分问

您好，这个你冲成本就可以了，你前面是结转成本了吧答
老师，请问旅游客运企业，车辆保险费入什么科目？问

那个计入销售费用答
老师，如果资产总额超5千万，后来发现多入账了10万，账问

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废答

在线提问累计解决 624890个问题