老师在吗? 我上个月开了80万的销项票,税率17,这个月要作废,对方未认证,我是不是要开红字发票,而且税率对方要变成11的税,我多交6个的税怎么做分录,这个月应该怎么处理
智允建筑
于2017-12-24 21:48 发布 771次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-12-24 21:51
您好,是要开红字发票,先在开票系统填写开具红字发票信息表,之后税务局批准以后,开具红字发票,借;应收账款,负数,贷:主营业务收入,负数,应交税费-应交增值税-销项,负数。再开11%的增值税发票,借;应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
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您好,是要开红字发票,先在开票系统填写开具红字发票信息表,之后税务局批准以后,开具红字发票,借;应收账款,负数,贷:主营业务收入,负数,应交税费-应交增值税-销项,负数。再开11%的增值税发票,借;应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
2017-12-24 21:51:34

红字的就写冲销哪月哪笔收入就可以了
2017-06-16 15:31:15

部分开红字发票就可以这个
2020-05-11 17:23:08

你好,进项负数发票
借:应付账款等科目,贷:库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-04-21 15:25:32

您好,由于冲的是18年的,应当计入以前年度损益调整
借:应收账款(负数)
贷:应交税费-销项税(负数)
以前年度损益调整(负数)
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2020-05-08 19:41:44
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