老师，生产制造业，购进的35000的机床，是一次性按照费用扣除好还是计入固定资产按月折旧好呢

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 09:40

说说您的依据，多少钱以下可以直接计入费用

宋生老师 解答

2023-06-06 09:44

你好你一次性扣除之后，以后每个月年度汇算的时候都要去调。麻烦的

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 09:48

企业的股东以65万资产入股的，现在她要把股权转给另外一个股东，这个资产需要评估公司评估后价值108万，那这个增值的部分咱们还要做会计处理吗

宋生老师 解答

2023-06-06 09:53

你好，资产评估增值后,相应调整有关资产的账面价值。 借:固定资产 贷:资本公积—资产评估增值

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:02

增值部分还要正常计提折旧吗，哪种情况下评估增值后可以不做账务处理呢

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:05

如果计提了这部分折旧，可以在税前扣除吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:09

你好，你不做评估，不做这个分录就可以。

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:13

您的意思是做了评估就要相应调整资产的账面价值吗，那计提的增值部分折旧可以税前扣除吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:15

你好！是的。就是这个意思。
企业评估增值部分计提的折旧,不允许在企业所得税税前扣除

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:21

那我就只做上边您说的账务处理，折旧不用提了，不能扣除的话提了没用，汇算清缴的时候还要调增

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:24

老师，建筑企业一般纳税人清包工按照3个点开专票，受票方可以进行抵扣吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:26

你好！专票一般纳税人是可以抵扣

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:32

我们是一般纳税人清包工，采取简易计税，给对方开具3个点的专票，那受票方也是一般纳税人，他们可以抵扣吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:33

你好是的，是可以抵扣的。

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:35

那我们如果收到专票的话，针对这个清包工合同，可以抵扣吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:37

你好，可以的，可以抵扣，你是一般纳税人就可以。

学堂用户_ph887006 追问

2023-06-06 10:40

我们采用简易计税了，收到这个清包工的劳务票是6个点，您确认可以抵扣吗

宋生老师 解答

2023-06-06 10:41

你好！你们如果是简易征收，不能抵扣