对，领导自用，是外购的。

???? 追问

2023-06-05 17:13

领导说会付钱，但是还没付

玲老师 解答

2023-06-05 17:19

你好，那就是正常销售借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

???? 追问

2023-06-05 17:59

按成本价卖啊，那么买的人得多拿个税钱嘛？

玲老师 解答

2023-06-05 18:02

是的。要是按买价来销售。企业少收个人的钱，个人要交个人所得税的，就相当于福利费了。
建议你按正常价销售，因为你就是低价销售，税务局也会按核定视同销售，按照市场价来交税。

???? 追问

2023-06-05 19:33

（酒店餐饮业税率6%） 公司领导领用酒店库存商品自用，后续以成本价支付，此时还未付款。 现已知出库单，库存商品价值6510，应该如何做账，完整分录+数额。

玲老师 解答

2023-06-05 20:09

借，应收账款，贷主营业务收入，应交税费
这个分录需要按照市场价来处理的。
借主营业务成本6510
贷库存商品6510。

???? 追问

2023-06-05 20:14

老师。但是后续是以6510收款的。并且我们不是零售业。是酒店，卖的是原材料，那么不就相当于别人的市场价？


你好；  那你做销售处理就行了。  借 银行存款 6510 贷主营业务收入 5761.06、应交税费-应交增值税 -销项税748.94； 借主营业务成本6150 贷库存商品 6150我这样理解对么？这个分录

玲老师 解答

2023-06-05 20:21

这个市场价格也是这样，对

???? 追问

2023-06-05 20:24

晓得了，这种的内部零售，没开销售发票的话，做未开票收入，没有附件可以么？只有一个出库单，可以用于做这两笔分录嘛？

玲老师 解答

2023-06-05 20:28

可以可以的，做无票收入，然后用出库单做附件对。