领导拿走库存商品自用未付款，未开具发票，但是库存商品已经出库，应该如何做账？

???? 追问

2023-06-05 17:08

对，领导自用，是外购的

郭老师 解答

2023-06-05 17:09

借管理费用福利费、
贷应付职工薪酬福利费、
借应付职工薪酬福利费
daiq库存商品如果已经抵扣了增值税，需要进项转出的。

???? 追问

2023-06-05 17:12

领导拿走自己用，不是给公司或者员工用。说后续付钱，但是还没付钱的话，库存商品已经出库，可以入收入和结转成本么？

郭老师 解答

2023-06-05 17:13

可以的，借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷库等商品。

???? 追问

2023-06-05 17:38

酒店餐饮业
这个应交税费的金额如何确定？（假设以成本价销售，6000）
借：应收账款6000
贷：主营业务收入5660.38
        应交税费-应交增值税-销项339.62


借：主营业务成本6000
贷：库存商品6000


是这样么？

郭老师 解答

2023-06-05 17:42

可以啊，你这个收入小于成本啦。

郭老师 解答

2023-06-05 17:42

不可以。你的收入小于成本

???? 追问

2023-06-05 17:44

那咋做啊，以成本价卖的。应该咋做

郭老师 解答

2023-06-05 17:48

借应收账款，
贷主营业务收入6000，
应交税费，应交增值税销项
借主营业务成本贷库存商品6000。

???? 追问

2023-06-05 17:49

意思是买的那个人得多拿个税费么？实际那6339.62？

???? 追问

2023-06-05 17:54

借：应收账款6360（买的人要拿这个钱？）
贷：主营业务收入6000
        应交税费360
借：主营业务成本6000
贷：库存商品6000

郭老师 解答

2023-06-05 17:55

对的，是的，是这么做的。