老师，请问小企业会计准则汇算清缴多交的几百块钱怎么做分录呀？ 缴款时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 结转所得税： 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 对吧？

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2023-06-05 16:04

不是退回，是补交

邹老师 解答

2023-06-05 16:05

你好，小企业会计准则汇算清缴补交所得税，分录是 
借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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2023-06-05 16:06

第一步和第二步我写反了对吧？

邹老师 解答

2023-06-05 16:07

你好，你这样做也是对的 

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2023-06-05 16:08

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2023-06-05 16:08

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。