建筑公司预收账款（没有开票）申报缴纳的增值税在纳税申报表哪个表那一栏填列？才不会等到开票后系统生成的销售收入和增值税不一致而导致重复申报？

熊猫公主 追问

2017-12-23 15:33

邹老师：我们是小规模纳税人，遇到这样一种情况，六月份收到了一笔工程预收款10万，七月季度申报就缴纳了这笔预收款的增值税2912.62元，但是甲方要求开具发票的时间是九月份，结果等我10月份季度申报时，这个2912.62却减不了？提示开票的金额和税额不一致呢？结果就多交了2912.62元？

邹老师 解答

2017-12-23 15:35

你好，你这个预交的税款需要在7月份申报的时候填写预交的税款，而不是到9月份填写的

熊猫公主 追问

2017-12-23 15:42

邹老师：7月份申报的时候填写预交的税款要填哪个表？怎么填？谢谢邹老师！

邹老师 解答

2017-12-23 15:43

你好，就是当月增值税主表的本期预交税额栏次填写预交的增值税2912.62