在第三季度，计提应交增值税时多计提了0.28元，这多出来的0.28要怎么办？

莫离。 追问

2017-12-23 11:33

老师，计提时是借：现金收入  贷:：主营业务收入     应交税费-应交增值税 
冲销时要怎么冲销啊？

邹老师 解答

2017-12-23 11:34

借；主营业务收入 应交税费-应交增值税  贷；库存现金

莫离。 追问

2017-12-23 11:40

意思是重回第三季度的某一笔收入，然后把正确的再重新做一次吗？

邹老师 解答

2017-12-23 11:42

你好，只需要针对这个多确认的税金部分做冲销分录就可以了  
 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税0.28 贷；库存现金

莫离。 追问

2017-12-23 12:00

那这样子的话我现金不是减少了吗

邹老师 解答

2017-12-23 13:53

你好，你之前多确认了现金，现在调整减少，这样才是账实相符的啊

莫离。 追问

2017-12-26 10:19

我的意思是收入总金额不变，就是应交增值税被我多算了0.28元，应该是我取小数点后面的值时没有取好。

邹老师 解答

2017-12-26 10:20

你好，你需要根据你申报表收入，税额对你账面确认 的数据做调整的

莫离。 追问

2017-12-26 10:28

@邹老师:就是我计提的金额跟我实际缴纳的差0.28元，这要怎么调整过来，应该怎么做账？

邹老师 解答

2017-12-26 10:28

借；主营业务收入 应交税费-应交增值税0.28 贷；库存现金 
多计提了就做这个分录冲销

莫离。 追问

2017-12-26 10:35

那这样库存现金不是相对减少了吗？问题是我实际收到的收入是不变的耶？

邹老师 解答

2017-12-26 10:37

你好，有这个差异，只能是通过库存现金来调整的，否则账面与申报数据始终有这个差异存在的