老师你好！我们是建筑公司，甲方给我们代付工人工资，是谁申报个税呢？我们怎么做账？需要什么作为原始凭证？

小盼 追问

2023-06-02 15:42

不是做：借：工程施工——×××工程——人工费     贷：应收账款——×××公司吗？

家权老师 解答

2023-06-02 15:47

计提
借工程施工——×××工程——人工费
贷应付职工薪酬-工资
代发
借应付职工薪酬-工资
贷应收账款

小盼 追问

2023-06-02 15:51

劳务公司临时工的工资也是这么做账的吗？

家权老师 解答

2023-06-02 15:58

如果是劳务费就不体现职工薪酬科目

小盼 追问

2023-06-02 16:17

临时工是走劳务报酬吗？

小盼 追问

2023-06-02 16:19

劳务报酬和工资薪金个税税率各是多少？还有经营所得税率是多少？

家权老师 解答

2023-06-02 16:24

4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20%
4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 
20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000
50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

小盼 追问

2023-06-02 16:39

经营所得的税率是多少？个人代开劳务分包增值税普通发票是要交经营所得税和增值税（1%）吗？

家权老师 解答

2023-06-02 16:39

代开发票经营所得的税率一般是1-3%

小盼 追问

2023-06-02 16:44

取得经营所得是在个税系统里报经营所得吗？

家权老师 解答

2023-06-02 16:48

这个是在开票时的时候，直接就交税了

小盼 追问

2023-06-02 16:55

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-06-02 16:55

不客气，祝你工作顺利