公司支付劳务费，代扣代缴个税的会计分录，是补缴去年12月的，当时只有支付的劳务费记账了，个税未计提，现在应该怎么记账？

舒适的小刺猬 追问

2023-06-02 10:41

直接做这个分录，不用以前年度损益调整吗

家权老师 解答

2023-06-02 10:43

小企业会计准则不用那个科目

舒适的小刺猬 追问

2023-06-02 10:48

老师，公司购买的新车和二手车去年有两个月忘计提折旧了，今年补提可以直接计入管理费用吗？

家权老师 解答

2023-06-02 10:53

借：利润分配-未分配利润

贷：累计折旧

舒适的小刺猬 追问

2023-06-02 10:57

老师，公司买一辆二手货车已使用12年，剩余年限可以按两年计提折旧吗，残值率可以为0吗

家权老师 解答

2023-06-02 11:04

购进二手车计提折旧: 1、固定资产原值按购入的实际价格入账; 2、折旧年限，新车折旧时间一般为4年，你减去车辆已使用年限，作为折旧时间; 3、你就可以按照计提折旧的公式正确计提折旧了。 已按您的建议向税务沟通，并获得同意。