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郭老师

职称： 初级会计师

2023-06-01 22:19

你做汇算清缴的时候怎么做的，这个用以前年度损益调整来做
我已经做了汇算清交，你汇算清缴的时候没有调整，直接做到今年的营业外支出和税金及附加吧

住进时光里 追问

2023-06-01 22:35

上任会计做了汇算清缴，我接手后要我补之前年度的银行流水，发现之前年度该计提的税金没计提，涉及的营业外支出的也没做处理，所以导致我现在调账也不知道如何搞？

郭老师 解答

2023-06-01 22:55

直接按照你上面的来做就可以的，汇算清缴已经结束了。

住进时光里 追问

2023-06-01 23:40

郭老师真棒！  谢谢你

还有一个疑问：22年的暂估10万，23年5月来的发票冲22年暂估10万，23年汇算清缴应该不用调增这10万的成本了吧？

如果22年的暂估10万，23年没来票，汇算清缴调增10万，24年1月来了这10万并且冲了22年暂估的10万，23年汇算清缴是可以调减10万吗？

郭老师 解答

2023-06-01 23:51

暂估10万
发票到了10万不用的

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2023-06-01 22:19:30
您好 借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷；销售费用 贷：财务费用 贷：营业外支出
2022-07-14 20:46:51
您好，20元滞纳金是何时支付的？
2022-10-11 12:56:52
你好 包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 就是属于损益类科目啊
2022-02-09 07:40:39
同学您好，是的，利润总额的计算中，支出是包括税金及附加的。因此，营业利润加上营业外收入再减去税金及附加等支出，就得到了利润总额。这是按照中国会计准则的规定进行的计算。
2024-01-19 18:09:58
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