老师，麻烦看下这个报表，注销可以吗？之前去税务局办理注销，工作人员说负债不能有数，必须要为0，我给调了下，您看这样可以办理注销了吗

畅畅妈 追问

2023-06-01 17:28

老师，您看下是这样吗

廖君老师 解答

2023-06-01 17:35

亲爱的您好，这个表拿去税务局不行的，资产负债表不平啊，资产那里是0，这个表是根据什么资料做的啊

畅畅妈 追问

2023-06-01 17:39

这个公司一直没有资产，就是每个月给法人上社保，法人的工资原来挂的是其他应收款-法人-***，您看像这种情况怎么注销呢。记账凭证我给您发下，您看下。

畅畅妈 追问

2023-06-01 17:41

说错了，不是其他应收款，是其他应付款，但是其他应付属于负债，税务局又不允许负债有数，所以实在不知道怎么调了

畅畅妈 追问

2023-06-01 17:44

下面这张是上次给税务局提供的，说负债有数，不行

廖君老师 解答

2023-06-01 17:46

您好，发工资和社保得有钱啊，银行账上还有钱吧，这个就是资产了，您把科目余额表截图下看看

畅畅妈 追问

2023-06-01 17:52

他工资全是计入其他应付款，也就是说公司长期没有收入，法人的工资一直挂在其他应付款那里没有付

廖君老师 解答

2023-06-01 17:57

您好啊，明白了，那这个负债表您整理得挺好的，可以交税务局了

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:01

老师，这样填是吗？您看下是按表里这样提交税务局就没问题了吧？

廖君老师 解答

2023-06-01 18:02

您好，下面这个没有负债了，没问题了

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:02

发不过去图片，也就是未分配利润-89890.4

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:04

然后，资产合计、负债合计、负债和所有者权益（或股东权益）总计这里都不填，是吧

廖君老师 解答

2023-06-01 18:05

您好，不好意思，咱这个73035.95要转为收入进利润表其实要交增值税的，直接到期末未分配利润变为0，要注销了税务只要看到没有负债就可以73035.95的负债转到未分配利润正，和期初负73035.95相加为0

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:10

老师，什么意思？我没有明白呢。那这个表我还需要怎么改，才能顺利注销呢。没明白73035.95这里应该怎么操作，这一步没有懂。

廖君老师 解答

2023-06-01 18:16

您好，本来所有者权益-73035.95，现在负债转为未分配利润73035.95，所以期末本来所有者权益-730353.95+730353.95=0

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:29

老师，您看是这样吗

廖君老师 解答

2023-06-01 18:35

您好，那这个表不平了，资产0=负债0+所有者权益-16854.45，不相等了

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:57

老师，您看下对吗？未分配利润原是-16854.45，我给做成0了，这样不就平了么。您看这样对吗？能办理注销了吗

廖君老师 解答

2023-06-01 18:58

您好，这个才是平的，可以给税务局了

畅畅妈 追问

2023-06-01 18:59

好的，谢谢老师

廖君老师 解答

2023-06-01 18:59

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！