我们建筑公司开了11的税率，同时本月开了3%的甲供材400万，都是专票，这个帐怎么做，税负有如何来核算？帐务又怎么来处理，老师，外帐这块？

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 17:06

老师，项目预缴的税费，算不算税负率里呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 17:09

您好，算的。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 17:17

那怎么来核算税负率，老师，是交的税费（包含所有公司交的增值税额，除入不含税收入是吗？

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 17:21

您好，是的。增值税负率=实际交的全部增值税/不含税收入。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 17:35

老师，税负率是从开票时间算对吧，如2017年1月至2017年12月，来核算税负率是吧，还是交税的时间来算呢（比如2017年1月，交12月份税费）

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 17:38

您好，一般情况下，是按自然年度来计算的。即2017年交的税，和2017年的收入比较的。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 17:47

老师说的话，就是按当年交的税来算税负，不是按月来算哦，那比如我最后一个月12月  ，开了很多票，那税负率咋个算。

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 17:49

您好，是的，如果12月份开了好多票，增值税负率=2017年1-12月交的增值税/2017年1-12月份不含税销售收入。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 18:05

老师这是今年交的税费 
201709 41365.68 
201708 17480.92 
201701 2657.28 
 合计 ：61503.88 
 
开票不含税收入：7770145.92   税率：0.79%  我按老师提供的计算方式算了下，是不是没有达标。

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 18:11

您好，如果是据实操作的，管它达标不达标呢，没偷漏税就不要考虑这个税负率。如果不是据实操作的，虽然没有达标，但是我可以解释啊，因为12月销售额大增，开票比前月份多好多，税负率没达标也正常的。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 18:21

老师，年关了，我怕核算出错了，我还是想按税务要求来，也不想相差太多了，否则核查的话，肯定是有问题的，老师我还想一下，我另一公司是劳务公司，也有一般计算，我之前没有做过，你看这样我核算是否正确

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 18:28

您好，正确的。

航航妈咪—jina 追问

2017-12-22 18:53

老师谢谢你，我再确认一下，税负率是按当年交的税费/当年的收入对吧（就算12月交了税费，也算明年的了对吧）

王雁鸣老师 解答

2017-12-22 19:43

您好，对的，应该说12月应交的税，就算明年的了。