老师好，在上年12月份时，忘记结转本年利润，现在账套已结账至本年5月，请问具体要如何处理呢？

珍 追问

2023-06-01 12:37

账套是用财务软件做的，本年报表已出具，如果反结账回到上年12月补一个结转上年利润凭证的话，会对本年1、2、3、4、5月份的资产负债表、利润表的数据有影响吗？

郭老师 解答

2023-06-01 12:37

不影响的，不影响的

珍 追问

2023-06-01 14:07

因公司有盈利，6月份将所有盈利分配给各位股东， 请问每一步的分录是什么？

郭老师 解答

2023-06-01 14:10

计提法定盈余公积

借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积

出分红协议
分红
借利润分配应付利润贷应付利润。
借应付利润贷银行，应交税费、个税
借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。

珍 追问

2023-06-01 15:00

股东决定不计提法定盈余公积的，分录是否为以下？
1、计提应付利润时：
借：利润分配--应付利润
贷：应付利润

2、支付应付利润时：
借：应付利润
贷：银存

3、结转未分配利润
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--应付利润

郭老师 解答

2023-06-01 15:07

你好，不需要交个税吗？什么企业的？

珍 追问

2023-06-01 15:12

如果不交分录是否如上？，或要交，分录要补什么？

郭老师 解答

2023-06-01 15:13

可以
有限公司个人股东个税20%。

珍 追问

2023-06-01 15:34

在分配利润时，其中有一个股东不要钱，而是冲减供货款，我们公司是向A股东个人采购货品出售的，因为之前A股东还欠我们公司100万元的货没供给我们。这个业务的分录是什么？

郭老师 解答

2023-06-01 15:38

欠款做到了哪个科目？

珍 追问

2023-06-01 15:44

之前是记在预付款，是在支付应付利润时：借 应付利润，贷 预付款  吗？

郭老师 解答

2023-06-01 15:45

可以的
可以的，这么做的。

珍 追问

2023-06-01 18:55

如果考虑个税的话，股东个人的个税是由公司代扣代缴，还是由股东自己缴纳？

郭老师 解答

2023-06-01 19:01

你好企业代扣代缴的