老师你好，请问一哈2019年年底因疫情影响，对方没有审核工程，我公司按施工人员提供基础数据确认了一笔工程收入70万元（不含税），今年双方在审核工程量确认时，审减工程收入13万元，导致我方2019年多计收入及附加税，我今年要如何调整

一米阳光 追问

2023-06-01 10:58

我公司是一般纳税人，因对方是个人，当时没有开具发票

郭老师 解答

2023-06-01 10:59

那合同怎么签订的？合同出一个补充协议，账上红冲就可以的。

一米阳光 追问

2023-06-01 11:12

要怎么红冲呢？

郭老师 解答

2023-06-01 11:17

借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，直接做到今年就可以的。

一米阳光 追问

2023-06-01 14:13

不需要过以前年度损益调整科目？

郭老师 解答

2023-06-01 14:15

是的是的，不用的，直接做到今年就行。