发现去年一笔销售费用记到了贷方，导致和利润表产生差额，现在如何调整？

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 10:50

老师，是一千多

朴老师 解答

2023-06-01 10:57

同学你好
那你直接原分录负数红冲错误的
然后再做正确的

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 11:06

在现在月份做吗？那去年销售费用和报表的差额就是放到现在来改是吗？那汇算清缴的时候怎么报？

朴老师 解答

2023-06-01 11:12

同学你好
嗯
按照去年的财务报表申报

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 11:18

老师，需要用到以前年度损益调整这个科目吗？

朴老师 解答

2023-06-01 11:21

同学你好
企业会计准则需要的

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 11:31

老师，我们用的是新准则。

朴老师 解答

2023-06-01 11:37

这个也是用以前年度损益调整

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 11:42

老师我原分录是借 银行存款 贷 销售费用。（是员工离职后多交的社保申请退回的）按照以前年度损益调整怎么做呢？您能写一下分录吗？

朴老师 解答

2023-06-01 11:47

借以前年度损益调整
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
金额是错误分录的两倍

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 11:51

老师我又不懂了，不好意思啊多问几句。金额是1368.53该怎么做 ？我调的不是销售费用吗？怎么银行存款到贷方了呢？

朴老师 解答

2023-06-01 12:02

以前年度损益调整代表销售费用了

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 13:56

哦。借以前年度损益调整2737.06 贷银行存款2737.06     借 利润分配-未分配利润2737.06   贷：以前年度损益调整2737.06  金额是这样吗？

朴老师 解答

2023-06-01 13:57

同学你好
对的

是这样做的

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 14:00

老师，我想问一下为什么金额是两倍呢

朴老师 解答

2023-06-01 14:05

同学你好
因为要先红冲去年错误的金额

还得再做一笔蓝字的

⒌顔⒍銫. 追问

2023-06-01 14:09

好的，那我就按照上面的分录做。十分感谢老师的耐心回答

朴老师 解答

2023-06-01 14:18

满意请给五星好评，谢谢