刚刚成立的个体工商户，做电商销售的，查定征收方式纳税的。办公的地方是租村里私人自建房（而且房东是老人家，不懂开收据，更不懂去税局开发票），请问支付租金怎么作分录，需要的原始凭证有哪些？

大白 追问

2023-05-31 15:34

写错字了，查账征收

郭老师 解答

2023-05-31 15:37

借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊借管理费用，
贷预付账款汇算清缴的时候，不允许抵扣。

大白 追问

2023-05-31 15:46

按月分摊？
比如这个月租金3100元，给钱的时候借预付账款3100，贷银行3100
那按月分摊的分录什么时候做？

郭老师 解答

2023-05-31 15:49

你好按租赁期的几月份开始租赁

大白 追问

2023-05-31 15:52

没办营业执照的时候已经交过一次了4.11-5.11(单纯租金)
办了营业执照后交过一次5.11-6.11(租金加水电费)

郭老师 解答

2023-05-31 15:53

你好，那你这两次可以合在一块儿，从四月份开始做。

大白 追问

2023-05-31 15:59

按月分摊？ 比如这个月租金3100元，付租金和水电费的时候借预付账款3100，贷银行3100 那按月分摊的分录怎么做，什么时候做？
这两笔分录分别需要什么原始凭证

郭老师 解答

2023-05-31 16:03

你好，对的，是的，四月份开始分摊，你这个是是不是四月份到六月份的。

郭老师 解答

2023-05-31 16:03

如果是的话，3100/3
按月分摊这些的。