老师，请问对方公司现在开了104万的工程款发票，我们公司之前预付了对方公司24万，现在要支付83万给对方公司，多出的3万是对方公司把发票作废没告知我们，是付款后的第二月才告知，但是钱已经付出并且跨月，应该怎么写分录啊？

小脾气 追问

2023-05-30 16:38

之前预付24万时，会计分录是：借：预付账款24万，贷：银行存款，剩余的是今年的成本

郭老师 解答

2023-05-30 16:42

以前年度作废的这一个借预付账款，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷预付账款，这个金额是3万
然后今年的借工程施工贷预付账款24万，银行存款83万
确认收入之后，再把它结转到主营业务成本。

小脾气 追问

2023-05-30 16:51

老师，你看我这样写对不对？借：工程施工104万     预付账款  3万    贷：预付账款  24万    银行存款   83万     我想问的是我多付的这3万预付款挂账时需要写什么说明吗？

郭老师 解答

2023-05-30 16:53

可以的，不用写说明的。

小脾气 追问

2023-05-30 16:55

好的，非常感谢，老师，我2022年第四季度增值税申报表上销售收入的金额比账务系统里的金额多，需要去税局更正申报吗？

郭老师 解答

2023-05-30 16:57

你好，什么原因不一致的？

小脾气 追问

2023-05-30 16:59

因为有一部分未开票的金额，年末时填在申报表里，就有差额

郭老师 解答

2023-05-30 17:00

那你是账上做了无票收入，但是申报增值税的时候没有填写吗？还是怎么了？

小脾气 追问

2023-05-30 17:02

我账上也做了，但是申报表的金额就是比账上的多，金额还有点大

郭老师 解答

2023-05-30 17:04

你说的这个申报表是增值税申报表吗？那你申报的有错误的话，修改增值税申报表吧。

小脾气 追问

2023-05-30 17:07

老师，你说我这个账上的比增值税申报表的少，是以哪一个为准呀？

郭老师 解答

2023-05-30 17:12

那你哪一个是正确的？