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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-12-21 17:27

为什么是应交增值税-未交增值税，而不是应交增值税-销项税额呢？

邹老师 解答

2017-12-21 17:25

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-12-21 17:28

你好，发生计入销项税额，期末根据增值税应纳税额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
这个是一般纳税人增值税账务处理原理决定的

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一般纳税人 但是是季报
2020-06-04 18:02:16
借：银行存款，贷：预收账款
2019-08-01 12:14:06
您好，您的意思是您公司的增值税逾期申报缴纳了，是吗？ 您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
2020-06-08 13:38:15
具体是什么业务做账的依据？
2022-03-10 17:57:55
是这样的老师，前期给集团已经开了发票，集团那边也已经勾稽确认了收入，后期外部的公司回款又回到了集团账上，又给外部公司开了销项票，开重复了，绕进去了，不知道咋做账
2022-03-06 11:45:45
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