我们是建筑劳务，只做劳务。工程进展到3分之一的时候，对方要求把所有合同金额发票开给对方了并把工程劳务费用全部转到我公司了。但是还有几个的工程未完工，我的成本无法确认，帐如何处理呢，所得税那块如何申报呢？

豆豆 追问

2017-12-21 16:54

老师我现在税钱已经交了。问题是我的帐如何做分录呢，所得税的成本收入怎么做呢

解答

2017-12-21 19:10

您好，建议成本暂估处理，所得税也是暂估处理。

解答

2017-12-21 19:11

您好，建议成本暂估处理，所得税也是暂估处理。最好明年汇算清缴以前把成本发票找回来。

豆豆 追问

2017-12-21 19:14

老师工程明年3月才完工，5月所得税汇算的时候把18年的成本支出结算单17年的收入，调整出实际所得税吗

豆豆 追问

2017-12-21 19:14

老师工程明年3月才完工，5月所得税汇算的时候把18年的成本支出结算单17年的收入，调整出实际所得税吗

解答

2017-12-21 20:27

您好，明年3月完工，这次开全额发票的时候，可以把全部成本暂估进去。明年5月份所得税汇算清缴之前把暂估的成本发票拿到手，进行账务处理，17年的企业所得税就问题不大了，只调整暂估金额和发票金额之间的差额即可。

解答

2017-12-21 20:29

您好，是的，明年3月完工，这次开全额发票的时候，可以把全部成本暂估进去。明年5月份所得税汇算清缴之前把暂估的成本发票拿到手，进行账务处理，18年的支出算17年的成本费用，17年的企业所得税就问题不大了，只调整暂估金额和发票金额之间的差额即可。

豆豆 追问

2017-12-22 11:00

我们劳务只有人工成本呢，只需要个税申报软件申报然后做账，我的分录可以是借：主营业务成本（暂估） 贷：应付职工薪酬吗？这样年末的应付职工薪酬偏大有风险吗？

解答

2017-12-22 11:13

您好，可以是借：主营业务成本（暂估） 贷：应付职工薪酬。这样年末的应付职工薪酬偏大没有风险的。

解答

2017-12-22 11:18

您好，可以的。