老师，金税盘的280元发票，这个是可以直接作为抵扣的分录怎么做， 进项税2800元 出项税4000元，缴税金额=1200-280=920元， 分录应该怎么做的啊？

标致的春天 追问

2023-05-28 15:15

我现在是每个月  本月计提，下月缴费

这样吗

廖君老师 解答

2023-05-28 15:16

您好，增值税咱也计提啊，不用的吧，咱的分录是咋样的啊

标致的春天 追问

2023-05-28 15:27

本月
借  应交增值税-转出未交增值税
贷  未交增值税
借 应交税费-城市建设维护费
贷 税金及附加

次月扣税
借未交增值税
     城市维护费
贷 银行存款

您看下 我是这样的，可以更简单吗

廖君老师 解答

2023-05-28 15:30

您好，分录不对哈，第1年分录借贷反了
借： 税金及附加
贷：应交税费-城市建设维护费
次月扣税
借：应交税费-城市建设维护费
应交增值税-未交增值税
代：银行

标致的春天 追问

2023-05-28 15:42

嗯好的
那这样就是对的分录，对吗？
还有比这更简单的吗？

廖君老师 解答

2023-05-28 15:43

您好，增值税不用计提，
借： 税金及附加
贷：应交税费-城市建设维护费
做这个分录就够了

标致的春天 追问

2023-05-28 16:07

只计提  本月
借 税金及附加
贷 应交税费-城市建设维护费吗

那次月扣税怎么做分录

廖君老师 解答

2023-05-28 16:09

您好，借：应交税费-城市建设维护费
应交增值税-未交增值税
代：银行

标致的春天 追问

2023-05-28 16:16

就是说  不需要用到转出未交增值税了是吗

廖君老师 解答

2023-05-28 16:19

您好，是的，我们计提为的是就是不影响利润表，增值税不用计提的