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10.9月，某电器商城（一般计税方法纳税人）发生以下经济业务： （1）购入冰柜 500 台，增值税专用发票上注明的价款和税款分别为 100 万元和 13 万 元、另外，该电器商城支付运费2万元、承运单位开具了增值税专用发票 （2）采取以旧换新方式销售微波炉 464 台，每台微波炉的零售价为0.1 万元，另支付 给顾客的每台旧微波炉的收购价为 0.05 万元 （3）商城将 8月购进的自动榨汁机 50 台作为福利发给职工，增值税专用发票上注明 的价款和税款分别为4万元和 0.52 万元。 试计算该电器商城9月应缴纳的增值税。
专注的香氛
于2023-05-27 14:51 发布 853次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2023-05-27 14:53
老师好，银行利息收入。是借银行 贷利息费用 吗？ 问
你好，是这样做 借：银行存款 借：财务费用-存款利息 负数 因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数 贷：本年利润 贷：银行存款财务费用-存款利息 负数 答
老师，我们公司是二手手机回收平台，采销模式的业务， 问
收入：卖出按无票收入申报，增值税简易计税 3%，二手经销可按0.5%。 成本：会计上凭回收单 %2B 转账记录入账结转成本； 所得税：无成本票不能税前扣除，汇算要调增。 解决办法：个人单次≤500 元用收据 %2B 身份证号；超 500 元让个人代开免税发票，或申请向个人反向开票。 答
老师，房租物业费这些，如果发票开的晚些，是等发票再 问
同学你好。每月按照合同约定 暂估入库。不能等发票来了再入。 答
1月工资8000元；2月12000工资共计20000在3月发放，四 问
同学，你好 可以看一下完整的分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 答
老师，我们老板是承包经营（A公司）的，3月需要申报承包 问
1. 支付老板工资（劳务派遣代发，A 公司承担） 借：管理费用 — 承包者工资 贷：应付职工薪酬 — 工资 借：应付职工薪酬 — 工资 贷：其他应付款 — 劳务派遣公司 2. 支付承包经营所得（税后利润分配） 借：利润分配 — 应付承包利润 贷：应付利润 —XX（老板） 借：应付利润 —XX 贷：银行存款 老板工资已交的个税，不在承包经营所得里退、不抵扣。 这笔个税，只能在个税 APP— 综合所得年度汇算里退税。 申报承包经营所得时： 工资不能再扣 6 万、不能再扣专项附加扣除，只能把工资加到经营所得里一起计税，之前工资交的税不动、不调、不退，等汇算退税。 一句话总结： 经营所得汇算：合并计税，不抵已交工资个税 工资个税：等 6 月 30 日前个税 APP 汇算退税 答
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