老师，22年的增值税加计抵减不符合政策，现在已经更正申报，前会计原本的加计抵减额是用来冲减费用、成本了，费用成本我在23年可以用以前年度损益调整科目，调一下，但是这笔抵减额里面还有4万多是冲减了固定资产的入账价值的，我如果所有都用以前年度损益调整来调、有问题吗？

粗枝小叶 追问

2023-05-26 13:00

那我汇算清缴，年度报表按我22年的帐上的数据不用改吧？直接纳税调整的时候调？

郭老师 解答

2023-05-26 13:00

是是的，不用修改的。

粗枝小叶 追问

2023-05-26 13:05

那这个情况我应该用哪个纳税调整项目来调整呢

郭老师 解答

2023-05-26 13:08

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，这个是不允许抵扣的，然后固定资产的折旧在105080这个表格里面体现。

粗枝小叶 追问

2023-05-26 13:52

我看了一下扣除项目30栏是其他，填这里就行是吧？那我全部经过以前年度损益调整，直接把加计抵减金额抵掉，那就弄不到固定资产了，105080就不需要体现了吧

郭老师 解答

2023-05-26 13:57

可以的，可以的，可以的。

粗枝小叶 追问

2023-05-26 16:14

老师，审计报告发给我们确认，需要注意哪些？

郭老师 解答

2023-05-26 16:17

你看下他给你调整的符不符合税法的规定。

粗枝小叶 追问

2023-05-26 16:22

审计报告出来了，汇算清缴年度财务报表按审计调整后的填吗？

郭老师 解答

2023-05-26 16:23

主要是你账上怎么调整的，你账上在第四季度修改的吗？如果是的话，你汇算清要按照调整之后的来。

粗枝小叶 追问

2023-05-26 16:27

在次年调整的话，就按自己账上的报表是吧？

郭老师 解答

2023-05-26 16:30

是是的，是这么做的。