请王雁鸣老师帮忙解答：2022年3月取得不征税收入19万，记入递延收益，2022年5月使用该笔资金支付科研院所研发费10万元后，将此笔款项从递延收益转入营业外收入10万元，2022年递延收益中余额9万元。2023年将剩余9万元支付给科研院所。请问老师，1、汇算清缴需要填A105020吗，如果填写请问具体怎样填呢？2、如果2022年需要在105020中调整，23年度汇算的时候9万元怎样调整？

王雁鸣老师 解答

2023-05-26 11:46

同学你好，请参考我公司填写的内容。没有填写 A105020，直接填写的A105040。

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2023-05-26 15:29

明白啦老师！王老师，如果把汇算清缴申报表从退税调整为不退税，要怎样调整呢？

王雁鸣老师 解答

2023-05-26 15:31

同学你好，建议调整减少成本费用，调整增加利润就行了。

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2023-05-26 15:45

老师，是报表数据不调，调105000里面的可调整项吗？如果填完了2023年度我还可以把调整的补回来吗？

王雁鸣老师 解答

2023-05-26 15:46

同学你好，是的，可以把调整的补回来的。关键是当地税务局同意就行。

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2023-05-26 18:05

老师，再请教一下，大多数的政府补助都需要交企业所得税吗？应该怎么判断？比如说企业首次认定高新技术企业，科技部分给的奖励资金、被评为科技型中小企业给的奖励资金

王雁鸣老师 解答

2023-05-26 19:42

同学你好，是这样的，政府补助可以不用缴纳企业所得税，但是使用政府补助发生的支出，也不能税前扣除。

spring 追问

2023-05-26 20:21

老师，那比如说买设备给的设备补贴款，资金下来也没有明确说必须要干什么用，所以用作什么上也没有详细的记录之类的，这种的是不就得交企业所得税呢？

王雁鸣老师 解答

2023-05-26 20:34

同学你好，是的，这种就需要缴纳企业所得税了。