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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2023-05-26 11:07

A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
第2.5.8列会体现你说的这个

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相关问题讨论
如果不符合加速折旧条件的 一次性计提折旧 所得税汇算清缴要纳税调增的
2018-11-13 16:35:15
只要满足条件可一次性计提折旧，不需要调增
2018-11-13 15:35:43
同学你好 对的 都需要调增的
2022-03-10 09:12:16
您好 请问固定资产有发票么 是分期计提折旧的吗
2021-04-23 13:55:06
直线法计提折旧固定资产不需要填写资产折旧摊销及纳税调整明细表，因为直线法是按固定资产累计折旧金额在使用期间均匀提取折旧的一种方法，与折旧摊销及纳税调整明细表无关。然而，在汇算清缴中，依据直线法计提的折旧金额，要在报税时准确无误的填写企业所得税应纳税所得额明细表的折旧列，以确保纳税的正确性。 拓展知识：直线法是最简单的折旧算法，但与实际情况相比，该算法的弊端很大，如产品的使用寿命和产品的净残值均不考虑，而且该方法得出的结果存在一定的偏差，因此现在多使用双倍余额递减法对固定资产进行折旧算法。
2023-02-28 19:49:31
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