老师，你好！请问小规模纳税人，主营业务就是厂房出租，那做增值税申报表的时候，附表一和主表是怎么填写的？我自己理解是要填写附表一（具体怎么填课程里面没有讲，说没有涉及到），主表是要填在右边 服务、不动产的第5行第二列，你帮忙解释一下我该怎么操作？谢谢！

曾抚英 追问

2023-05-24 14:32

老师，你好！是一般计税的

郭老师 解答

2023-05-24 14:35

一般计税的在第四行9%服务一栏里面
开具的专票或者其他发票里面填写
然后再附表三百分之九第一列加税合计填写收入
主表在第一行里面填写就可以的，第二行不要填写。

曾抚英 追问

2023-05-24 14:45

老师，我是想问附图的这个表一要不要填写的？你说的附表三，没有这个表三啊

郭老师 解答

2023-05-24 14:46

你好，不需要的不用填写。

郭老师 解答

2023-05-24 14:46

这个是差额，需要填写的。

郭老师 解答

2023-05-24 14:47

季度30万以内在第十栏里面填写，超过的在第四行和第六行里面，前提是普通发票，
如果是专票的，在第四行和第五行。

曾抚英 追问

2023-05-24 14:50

老师，表里面也没有9%的，第四行是5%征收率的

郭老师 解答

2023-05-24 14:51

季度30万以内在第十栏里面填写，超过的在第四行和第六行里面，前提是普通发票，
如果是专票的，在第四行和第五行。

郭老师 解答

2023-05-24 14:52

之前那个发错了，别看了就可以了，

刚才那个是一般纳税人的。

曾抚英 追问

2023-05-24 15:04

如果一般纳税人身份，你回复的在附表三百分之九第一列加税合计填写收入   这个附表三是扣除项目啊，也不用填写了吧？

郭老师 解答

2023-05-24 15:05

不需要的不用填写。