小规模纳税人收到的代缴增值税怎么和营业收入税金在主表上怎么申报

undefined 追问

2024-06-11 17:27

不是，属于第三方资管产品产生的 我们单位是收取管理费为收入的

朴老师 解答

2024-06-11 17:28

那你只申报你们的管理费收入

undefined 追问

2024-06-11 17:29

我们是公户收到的资管产品的代缴增值税，需要我们单位为这个产品去申报增值税，产品本身属于第三方的，我该怎么在增值税主表上体现去申报，按照专管员的这个解答，我该怎么申报呢，收到代缴的款 我账面上处理是  借银行存款  贷：应交税费-代缴增值税及附加  ，交款成功的话应该是  借应交-代缴  贷 银行，但是申报 我该怎么申报这笔税金 ，不计算收入的话  。

朴老师 解答

2024-06-11 17:32

同学你好
不是收入不用你们申报呀

undefined 追问

2024-06-11 17:36

但是我们私募基金单位需要把这个税金帮他们交掉，需要私募基金管理人帮产品代扣代缴这个税金，第三方已经把这个税金话划入我们单位了，现在就是需要去交上交这个税金了

undefined 追问

2024-06-11 17:37

或则说，我们收到的这个代扣代缴税款，该怎么来处理

朴老师 解答

2024-06-11 17:39

你们填写在附表二代扣代缴里面

undefined 追问

2024-06-11 17:43

小规模、没有附表二

朴老师 解答

2024-06-11 17:44

分录是
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

undefined 追问

2024-06-11 17:48

好的，没附表二咋处理呢

朴老师 解答

2024-06-11 17:54

1.确定代扣代缴性质：首先，需要确认代扣代缴的增值税是否符合财税【2016】36号第二十五条规定的项目。
  2.填写增值税纳税申报表：在电子税务局中，选择“申报缴纳”选项，并找到“增值税适用于小规模纳税人”的申报表。
  3.填写代扣代缴部分：代扣代缴税收缴款凭证：如果代扣代缴的增值税有相应的税收缴款凭证，应将其填写在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。代扣代缴税收缴款书抵扣清单：同时，在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》中填写扣缴纳税人的统一社会信用代码。
  4.核对并申报：仔细核对填写的申报表信息，确保代扣代缴部分的信息准确无误。点击“申报”按钮进行申报。
  5.特殊情况：如果代扣代缴的增值税与公司的正常销售业务混合在一起，可能需要进一步区分销售额，并在申报表中分别填写。
  6.确认发送：在“一窗式比对”通过后，点击“确认发送”。申报表发送成功后，可以转到申报结果查询界面查看申报结果。