送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-19 16:20

借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-福利费 
借;应付职工薪酬-福利费      贷;银行存款等科目   
超过职工薪酬14%的部分是需要做纳税调整增加处理的

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相关问题讨论
你好,具体的是调整什么业务的?
2021-05-21 14:34:16
同学:您好。利息支出:借:财务费用 贷:银行存款。汇算清缴时,没有利息发票,要汇算调增。
2022-04-11 09:17:45
您好,如果是亏损的,可以不用处理了,但还是要在网上打印那个申报表的,留存备用,如果网上打印不出来,就到报税大厅去要。否则要这份资料的时候,没有的话很麻烦的。如果是盈利的,有需要交的企业所得税,要做处理的,可以按账面的应交税费-企业所得税借方余额,计提所得税即可,借:所得税,贷:应交税费-应交企业所得税。
2017-01-08 13:01:57
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-福利费 借;应付职工薪酬-福利费 贷;银行存款等科目 超过职工薪酬14%的部分是需要做纳税调整增加处理的
2017-12-19 16:20:12
在统一调整汇算清缴时,首先要进行会计分录。就是要将原来以往关于汇算清缴税款收支的所有账目进行统一处理,并加以记录在报表上。具体的步骤如下:1.将应付税款准备金减少,记入税款计提的科目里;2.将当期实际缴纳的税款减少,记入支出的科目里;3.将应收税款项减少,记入收支的科目里;4.将应付税款及准备金增加,记入收支的科目里。拓展知识:汇算清缴可以使企业既能及时缴纳完税款,又能从税款中获得一定的自由度。但需要注意的是,企业在汇算清缴过程中,必须遵守规定,不能因缴纳拖欠税款而受到影响。
2023-02-28 19:46:38
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