送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-05-23 15:42

你好,在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额,在这里面填写你主表里面的营业成本,还有利润表里面的营业成本,还是按照调整之前的。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 15:57

就是在纳税调整第30栏【其他】里面填写税收金额,账载金额不用填写吗?就填写改动之前的,那成本支出明细表里的营业成本不用填吗?

郭老师 解答

2023-05-23 15:59

成本里面填写的是你利润表里面的成本,你调整之前的去年第四季度没有成本吗?

若如 @初见? 追问

2023-05-23 16:01

那我这不把这50万的成本计入营业成本,我这第四季度要补缴所得税啊

郭老师 解答

2023-05-23 16:04

你填写到30栏的账税收金额里面,他会给你纳税调减,会减少你的利润。

郭老师 解答

2023-05-23 16:05

表里面的营业成本,这个是调整之前的,如果你再加上这个30万的话,你再纳税调减,这不就是抵扣了两次。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 16:15

意思就是其他的营业成本数据都按照第四季度的数据来填写,只需在纳税调整表的30栏【其他】税收金额填写没有结转的50万成本,系统自动就调减了利润,也不用去更正去年的申报表了,只需在5月做一个分录:借:以前年度损益调整   50万   贷:库存商品   50万,这样不会影响去年的申报表,也不影响2023年的数据,是这个意思吗?

郭老师 解答

2023-05-23 16:17

对的,是的,是这么说。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 16:26

那2023年资产负债表里的未分分配利润的金额好像有点差异了呢

郭老师 解答

2023-05-23 16:32

对的,是的,有差异的,没有关系,忽略。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 16:45

那给股东分红,是按照利润表和资产负债表里的数据来分红的吧?

郭老师 解答

2023-05-23 16:47

提取了法定盈余公积,剩余的未分配利润分红就可以。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:05

没有提法定盈余公积,只是结转到了未分配利润里面

郭老师 解答

2023-05-23 17:05

如果是有限公司的话,需要集体。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:07

是有限公司,但是我去年没有计提的,股东也没有分红,都在账上摆着呢

郭老师 解答

2023-05-23 17:13

现在可以补计提,然后再分红。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:13

老师,汇算清缴申报后,在5.31之前都能更正的吧?

郭老师 解答

2023-05-23 17:14

可以的,过了之后也可以修改。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:14

就是不分红,表里有钱,实际账户上都没有钱,所以就没有分红

郭老师 解答

2023-05-23 17:16

不分红也可以计提盈余公积,剩余的不分红挂着就行。

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:17

还有一种情况,2022年公司有十多万利润,有两个股东,但是2023年做股权变更,就只有一个股东了【原来的股东之一】,那这种2022年的利润没有分红,2023年又变更了股东股权的,是否2022年的利润就可以不分红给原股东了呢?

若如 @初见? 追问

2023-05-23 17:18

去年都没有计提,是现在要在5.31号之前补计提盈余公积吗?

郭老师 解答

2023-05-23 17:18

可以的,股权转让之前分红。

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同学你好 只要是数据正确,有原始凭证支撑,没有问题的
2020-05-31 18:04:48
你好,是的。
2020-03-03 09:59:16
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,这个是你单位调整以前年度的成本费用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
没有的,不用增加,用利润分配未分配利润来代替就行。
2022-04-15 16:33:32
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