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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-19 11:53

修正：请问我新接手的公司连续亏损3年，税务要我们自查，自查每年交1万的所得税，那么调整利润后，我的账面怎么处理，麻烦指教！ 
 
邀请回答 补充问题

宋生老师 解答

2017-12-19 11:54

您好！你可以补做收入。1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整

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修正：请问我新接手的公司连续亏损3年，税务要我们自查，自查每年交1万的所得税，那么调整利润后，我的账面怎么处理，麻烦指教！ 邀请回答 补充问题
2017-12-19 11:53:43
同学你好，稍等下，马上为你答疑
2022-04-03 11:53:48
同学你好！这个是按应纳税所得额来的  按税法为基础的
2021-11-20 07:22:42
您好 纳税调整亏损300万，不需要调整以前年度亏损科目去未分配利润
2020-06-16 13:14:40
同学 　所得税弥补以前年度亏损的账务处理 　　纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。 　　弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入利润分配—未分配利润科目就可以了。转入后，利润分配—未分配利润科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。 　　企业本年亏损的会计分录 　　借：利润分配——未分配利润 　       　贷：本年利润
2023-04-06 10:52:24
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