这怎么做会计分录生育险收入和基本医疗保险金收入

 追问

2017-12-19 11:06

好的谢谢老师。

袁老师 解答

2017-12-19 11:15

不客气

 追问

2017-12-19 12:24

老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师 解答

2017-12-19 12:31

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金