2022年计提的费用，借：管理费用——业务招待费 贷：应付账款-购货款 我五月份支付了，我在五月份的时候应该怎么记账

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 17:45

但是没有来票呢

郭老师 解答

2023-05-22 17:46

有发票的，正常做账就可以的，这个实际业务吧，不允许底裤走的。

郭老师 解答

2023-05-22 17:46

不允许抵扣企业所得税的。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 17:47

需要红冲计提的费用吗？红冲计提费用，然后在做预付账款——购货款     贷银行存款

郭老师 解答

2023-05-22 17:48

你好，业务已经发生了没有，只要发生了你不用调整。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 17:49

没有发生，只是是计提的

郭老师 解答

2023-05-22 17:54

借应付账款，贷以前年度损益调整红冲。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 17:56

老师具体应该怎么做？借：应付账款——购货款    贷以前年度损益

郭老师 解答

2023-05-22 17:57

对的，是的，然后以前年度损益调整，月末再结转到利润分配，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，就这样，这个就是完整的。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 17:59

那我来票的时候怎么处理？

郭老师 解答

2023-05-22 18:03

做到今年结管理费用、招待费贷银行房款。或者是应付账款。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 18:51

我这次支付是借：应付账款——购货款    贷以前年度损益        借：预付账款——购货款    贷   银行存款？

郭老师 解答

2023-05-22 18:51

那你这个业务属于去年的还是今年的，你做这个的话，它属于去年的。

无敌小魔仙 追问

2023-05-22 18:54

去年提的，今年支付不知道怎么操作

郭老师 解答

2023-05-22 18:57

应付预付都可以的，借应付账款，贷银行存款，这不就没有余额了？