租的房子装修费的长期待摊费用也要填写汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？因为这个是之前会计的账，在2019年的时候已经产生，查她之前的年报，从来没有在汇缴上填入这笔数，现在我要怎么操作比校合适呢？

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:09

是直接填累计折旧、摊销额 (2019-2021年度的）

邹老师 解答

2023-05-22 15:11

你好，是在2019年汇算清缴的时候，填写在相应栏次 

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:15

2019的汇缴已经结束了，现在填的是2022年的。。。。。

邹老师 解答

2023-05-22 15:18

你好，2019年的长期待摊费用，应当计入2019年的汇算清缴，而不是直接计入到2022年的汇算清缴

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:23

那她已经这样子做了，我今年也先不做进去，到后期会有什么问题吗？因为有两年找的审计来汇缴，也没有提出有这个问题。

邹老师 解答

2023-05-22 15:24

你好，应当做之前年度汇算清缴的更正才是 

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:27

更正会影响企业所得税吗？

邹老师 解答

2023-05-22 15:27

你好，是可能会影响所得税应纳税额的。

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:34

1 借：长期待摊费用\\\\房屋装修
 贷：银行存款
2 借：销售费用\\\\折旧与摊销费\\\\长期待摊费用摊销
 贷：长期待摊费用\\\\房屋装修
照 这个分录来看，只进入了一次销售费用，也要调的吗？

邹老师 解答

2023-05-22 15:35

你好，分录虽然是一个，但是  是每个月摊销，而不是一次性摊销全部的啊 

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:38

如果我调账，一次性冲掉，再调到今年来做摊销，这样可以吗？去前台要约号，很难约

邹老师 解答

2023-05-22 15:39

你好，不可以。因为是19年的装修支出 

结实的发箍 追问

2023-05-22 15:42

好的，明白了，就是要改报表，改报表。

邹老师 解答

2023-05-22 15:43

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。