老师，我们公司现在想去税局发票，是几个点呢，怎么入账，怎么缴税呢？我们是第一次开

阿晨 追问

2017-12-18 18:14

我现在还不确定是开增值税发票，还是普票，我们是小规模

邹老师 解答

2017-12-18 18:14

你好，分录是这样做，只是代开当场扣缴税款，普通发票在季度结束次月才开始申报

阿晨 追问

2017-12-18 18:40

那这个税款是怎么扣得，只能用基本户扣款么，还是用谁的银行卡都能扣呢，我们基本户上没有钱，

阿晨 追问

2017-12-18 18:41

还有一个就是不管是开增值税发票还是普票，税率都是3%

阿晨 追问

2017-12-18 18:47

增值税发票和普票还不一样么，您刚刚回答我说得普票在季度结束次月开始申报，这是什么意思，我不明白

邹老师 解答

2017-12-18 19:07

你好，就是比如你12月份开具的普通发票，不是开具发票就当场缴纳税款，而是次月也就是1月份申报才扣缴税款的

阿晨 追问

2017-12-18 19:13

那您的意思是，我这个月去开得话，只是开发票，税款是次月去税局缴纳，对吧，

阿晨 追问

2017-12-18 19:13

那做账是什么时候，是当月还是也是次月呢

邹老师 解答

2017-12-18 19:17

你好，是业务发生当月做销售分录

阿晨 追问

2017-12-18 19:21

那税款呢，是必须用基本户扣款么

邹老师 解答

2017-12-18 19:22

你好，可以是基本户，也可以是一般户的

阿晨 追问

2017-12-18 19:25

嗯嗯，我们不是一直是零申报么，那这个月开发票了，那还用零申报么，还是不用，直接等下个月份再去交税再扣款再申报呢

邹老师 解答

2017-12-18 19:29

你好，下个月根据你这个月开票情况做申报，如果有应纳税额就扣款就是了

阿晨 追问

2017-12-18 19:41

应纳税额，那没有呢，没有的话就不用申报了么？？

阿晨 追问

2017-12-18 19:42

我还是不是太明白您说的申报和扣款得事

邹老师 解答

2017-12-18 19:56

你好，发票是当场开具发票，当场扣款，次月申报，已经预交的税款就不需要再扣税了
而普通发票是当月开具发票，次月申报扣款

阿晨 追问

2017-12-18 20:14

比如说这个月（也就是12月份）申报期限是下个月（也就是1月15日之前）申报完成，那您说的次月是

邹老师 解答

2017-12-18 20:18

你好，次月是针对这个月来说，也就是12月份的次月就是1月份