单位一直没有给甲发工资，也没有给做工资，但是给上着社保呢，在做账务处理的时候应该怎么操作？1-4月没有做工资表，在五月份做工资表应该怎么弄？

无敌小魔仙 追问

2023-05-21 09:07

他自己，想给做个工资表，五月份开始，应该怎么做

郭老师 解答

2023-05-21 09:09

也就是挂靠是吗？
你能给他发工资吗？如果不发工资的话，工资表没法做。

无敌小魔仙 追问

2023-05-21 09:09

不是挂靠的，发工资。

郭老师 解答

2023-05-21 09:11

你好，那就写上基本工资，应发工资，个人负担的社保实发工资
单位提的的职工有工资表吗？和他一样就是了。

无敌小魔仙 追问

2023-05-21 09:12

老师  怎么做分录？

郭老师 解答

2023-05-21 09:14

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

无敌小魔仙 追问

2023-05-21 09:21

我要是把1-5月的工资一次性计提呢？

郭老师 解答

2023-05-21 09:25

也是上面的账务处理的